科创板首(shǒu)批退市公(gōng)司(sī)，正式确(què)认！

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发(fā)布公告(gào)称，其(qí)收到证监(jiān)会下发的《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，将被实施重大违法(fǎ)强制退(tuì)市(shì)，

　　与此同时，上交所也对两公司下(xià)发拟终止公司股票上(shàng)市的事先(xiān)告知书，两家公司的股票自(zì)4月24日(rì)开市(shì)起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法院消息(xī)显示，其收到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易(yì)盛、林(lín)应等(děng)证券(quàn)虚(xū)假陈(chén)述(shù)责任纠纷(fēn)的申请，保荐券商(shāng)东兴证券及两(liǎng)名保(bǎo)代、天健会计师事务(wù)所、康达(dá)律师事(shì)务所均在(zài)被起诉名单中。

　　来(lái)看(kàn)详情(qíng)——

　　欺诈发(fā)行+信披(pī)违法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方面的问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶(jīng)存储存在欺诈(zhà)发行的问题。紫晶存(cún)储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月(yuè)获科创板上(shàng)市委审议同(tóng)意发行(xíng)上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说(shuō)明书》通过(guò)虚构销售(shòu)合同、伪造物流(liú)单据和验收单据入账(zhàng)、安排资(zī)金(jīn)回款、提前确认收入等方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润(rùn)。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存(cún)储《招股(gǔ)说(shuō)明书》未按规定披(pī)露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年(nián)上半年末对外担保余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股(gǔ)说明书签署日，未按规定披露(lù)对(duì)外(wài)担保余(yú)额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存(cún)储(chǔ)继续(xù)通过前(qián)述(shù)财务造假方式虚(xū)增营业(yè)收入、利润(rù善作善成意思久久为功，善作善成意思是什么n)。2019年虚(xū)增(zēng)利润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载的(de)利润(rùn)总额(é)绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载(zài)的(de)利(lì)润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会对紫晶(jīng)存储责令改正，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别(bié)处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款(kuǎn)。此(cǐ)外，郑穆(mù)被采取终身市场禁入措施，罗(luó)铁威(wēi)被处10年市场禁入措施，其(qí)他相(xiāng)关负责(zé)人也(yě)被处以罚款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身市场禁入

　　泽达(dá)易盛(shèng)方(fāng)面，行政处罚决定书(shū)显示，其于2019年6月披露(lù)招股书(shū)申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在(zài)公(gōng)告的证(zhèng)券发行文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未如实披露关联交易、股权代持情况等(děng)。

　　在上市后，泽达易盛及(jí)其全(quán)资子公司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚(xū)假合同(tóng)、开(kāi)展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记载(zài)的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载的利润总额(é)的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在(zài)虚增在建工程(chéng)等问题(tí)。

　　值得(dé)关注的是(shì)，对于欺诈发行部分，证(zhèng)监(jiān)会(huì)对(duì)泽达易(yì)盛处以非(fēi)法所募集(jí)资(zī)金(jīn)金额20％的(de)处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫晶存储则(zé)被罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额(é)3068.52万(wàn)元(yuán)。

　　合并其(qí)他违法事(shì)实计算(suàn)，证监会最(zuì)终对泽达易盛处以8.6亿(yì)元罚(fá)款，对实控人(rén)、时任(rèn)董事长、总(zǒng)经理林应处以3800万(wàn)元罚款，时(shí)任董事、副总经理、财务总监、董事(shì)会秘(mì)书应岚被罚1300万元，二(èr)人均(jūn)被采取终身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月21日市场全面大(dà)跌的行(xíng)情下，两家(jiā)公司均有不同幅(fú)度的上涨。*ST泽(zé)达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总(zǒng)户(hù)数为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶(jīng)A股股东总户(hù)数为12352户，户(hù)均持(chí)股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机(jī)构一同被(bèi)诉(sù)

　　行政处罚(fá)“靴子落地”，两家公司(sī)也进入到停(tíng)牌及(jí)被终止(zhǐ)上市(shì)的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫(zǐ)晶双双发(fā)布公告称，公司(sī)触及(jí)《上海证券交易所(suǒ)科(kē)创(chuàng)板股票(piào)上市规则(zé)》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的(de)重大违法行为，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市。公司(sī)股(gǔ)票自2023年4月(yuè)24日(rì)（星期一(yī)）开市(shì)起停牌。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家公司均收(shōu)到上(shàng)交(jiāo)所下发的(de)拟终止公(gōng)司股票上市的(de)事先告(gào)知(zhī)书。在收(shōu)到终止(zhǐ)上市告知书(shū)后(hòu)，两家公司(sī)可(kě)以根(gēn)据(jù)规定申请听证，提出陈述和(hé)申辩。交(jiāo)易所由上市(shì)委(wěi)员会就是否终止公(gōng)司股票上市事宜进行审议，并根据上市委员会的审核意见(jiàn)作出(chū)是(shì)否终(zhōng)止公司股票(piào)上市的决定。

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自(zì)交易所(suǒ)公告对股(gǔ)票作出(chū)终(zhōng)止上市的(de)决定之日(rì)后(hòu)5 个交易日届满的下(xià)一交易日起，相关公司股票复(fù)牌并进入退市整理期，并在股票(piào)简称前(qián)冠以“退(tuì)市”标识(shí)，退(tuì)市整理期(qī)的交易期限为15 个交易(yì)日。交易所将在退市(shì)整理期届满后5个交易日内对股票予(yǔ)以摘牌，股(gǔ)票(piào)最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院官微发布消息显示，其已(yǐ)于当日收(shōu)到12名(míng)投资(zī)者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的(de)申请。起诉投资者同时申(shēn)请适(shì)用普通代表人诉(sù)讼程序(xù)审理案件。上海金融法院称(chēng)，其将(jiāng)依法审查，及时(shí)公布进展情况。

　　值得关注的(de)是，在投(tóu)资者提(tí)起的诉(sù)讼中，被告(gào)除了泽达易盛(shèng)及实(shí)控人、董监高等，中介机(jī)构东兴(xīng)证券及两名保代（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师(shī)事务所、康达律师(shī)事务所也均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布公告称，因(yīn)在执(zhí)行泽达易盛(shèng)首次公开发行股票并在(zài)科创板(bǎn)上(shàng)市项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续督导等业(yè)务未勤勉尽责(zé)，证监(jiān)会(huì)决定对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资者服务中心公告称，关(guān)注到(dào)上海金(jīn)融法院(yuàn)收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起诉(sù)投资者同(tóng)时申请适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理案件。泽(zé)达(dá)易盛是科(kē)创板(bǎn)首批被中(zhōng)国(guó)证监会立案调查公(gōng)司，根(gēn)据(jù)《行政(zhèng)处罚决定书》，公司构成欺诈发行(xíng)。

　　投(tóu)服(fú)中(zhōng)心将(jiāng)密切关(guān)注诉(sù)讼进展，如上海金融法院后续(xù)受理(lǐ)并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟(nǐ)相关法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)公开(kāi)征集并接受50名(míng)以上（含(hán)50名(míng)）投资者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加(jiā)普通代表(biǎo)人诉(sù)讼并申请转换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼。

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